資金はなぜショートしてしまうのか

資金繰りの基本は資金繰り表となります。

資金繰り表で計画を立て、プラスであれば事業は継続できますが、もしマイナスになるようであれば何かしら手段でそのマイナスを補填しないと事業が継続できない状態（廃業）となります。

一般的に、資金繰りがマイナスとなる最も多い理由は売上が減少し続けていることかと思いますが、それ以外にも業種や事業規模、取引条件等によってはマイナスになってしまうこともあります。

そこで本日はいくつかあるうちの押さえておきたい２パターンについてご紹介したいと思います。

仮に、利益率30％の急成長企業があり、売上の回収期間が２か月、支払い期間が1か月という取引条件のもとシミュレーションをしてみます。売上と仕入の金額は左の表のと仮定した場合に、その資金繰りはどうなるのでしょうか。

この場合、最初に事業用資金として50万円の余裕資金を持っていたとしても、事業の成長スピードと支払いに入金が追い付かず、左の図のように資金繰りがマイナスとなってしまいます。

この場合は、当初の資金が50万円では足りないという計算になります。

先ほどと同様に利益率30％の企業で、回収期間が非常に長い場良いで見てみたいと思います。売上は一定ですが、売上回収５か月（月末締め・翌月末回収＋手形回収３か月）のように売上の入金までに非常に期間を必要とする場合です。

この場合のように売上回収までの期間が非常に長いと、事業規模事情に手元の資金が必要になることがわかります。

この場合だと最低でも当初の資金が２８０万円無いと資金ショートしてしまうことになります。